El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece a las familias mexicanas un beneficio fiscal importante al permitir deducir impuestos por pago de colegiaturas en el SAT. Este estímulo aplica para contribuyentes que cubren educación privada en niveles de preescolar a bachillerato, con la finalidad de reducir el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la declaración anual. En Cambio Diario te trae la información.
Este esquema representa una herramienta relevante para disminuir la carga tributaria de quienes invierten en la educación de sus hijos o familiares directos.
¿Qué debes saber antes de deducir impuestos por pago de colegiaturas en el SAT?
Antes de deducir impuestos por pago de colegiaturas en el SAT debes saber que la deducción se encuentra prevista en el artículo 151 de la Ley del ISR y forma parte de las deducciones personales autorizadas. Sólo aplica a instituciones privadas con validez oficial de la SEP y registradas ante el padrón del SAT.
Los montos máximos deducibles por alumno varían según el nivel:
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Preescolar: $14,200 anuales.
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Primaria: $12,900.
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Secundaria: $19,900.
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Profesional técnico: $17,100.
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Bachillerato o equivalente: $24,500.
Actualmente, las colegiaturas de educación superior (licenciatura, maestría o doctorado) no son deducibles, aunque existe una iniciativa legislativa que busca incluirlas en el futuro.
Requisitos para deducir impuestos por pago de colegiaturas en el SAT
Instituciones educativas autorizadas
Solo se pueden deducir colegiaturas en escuelas con reconocimiento oficial y registradas en el padrón del SAT.
Medios de pago
Los pagos deben realizarse con métodos electrónicos: transferencias, tarjetas, cheques nominativos o traspasos bancarios. Los pagos en efectivo no son deducibles.
Facturación y complemento IEDU
Las facturas deben incluir:
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Nombre y CURP del estudiante.
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Nivel educativo.
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RFC del contribuyente.
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Concepto e importe.
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Complemento IEDU, obligatorio para este trámite.
Gastos no deducibles en el SAT
Si quieres deducir impuestos por pago de colegiaturas en el SAT debes saber que quedan fuera de este beneficio: inscripciones, reinscripciones, uniformes, material escolar, comedor, actividades extracurriculares, transporte (salvo que sea obligatorio e incluido en la colegiatura) y exámenes.
Beneficiarios y límites de aplicación
La deducción puede aplicarse a pagos realizados por el contribuyente, su cónyuge, ascendientes o descendientes directos, siempre que no tengan ingresos superiores a una UMA anual ($41,273.52 en 2025).
Un dato que debes tener en cuenta al deducir impuestos por pago de colegiaturas en el SAT, es que a diferencia de otras deducciones personales, las colegiaturas no están sujetas al límite global del 15% de los ingresos o cinco UMAs, por lo que pueden aplicarse de manera adicional hasta los topes permitidos por nivel educativo.
Procedimiento en la declaración anual
Para la declaración 2025 (ejercicio 2024), el contribuyente debe ingresar al portal del SAT, capturar los datos de las facturas con complemento IEDU y verificar que el sistema aplique correctamente los límites.
El plazo de presentación inicia el 1 de abril y concluye el 30 de abril de 2025. Si el saldo a favor es menor a $150,000, la devolución puede efectuarse de manera automática.
Perspectivas y propuesta legislativa
En la Cámara de Diputados se analiza una iniciativa para ampliar el beneficio fiscal. La propuesta busca incluir colegiaturas de nivel superior, cubrir inscripciones y reinscripciones, y permitir la deducción del 100% de la educación universitaria.
De aprobarse, este cambio representaría un impacto directo para miles de familias que destinan recursos a la educación privada, al permitir.
El beneficio de deducir impuestos por pago de colegiaturas en el SAT es un instrumento fiscal clave para reducir la carga tributaria y apoyar la inversión educativa. Aunque limitado a niveles básicos y medios, su correcta aplicación puede representar ahorros significativos para los contribuyentes.